Szerettünk elvesztése megterhelő esemény, melyet még nehezebbé tehet az örökölt ingatlan eladása vagy bérbeadása kapcsán felmerülő sok nehézség. Mennyi az öröklési illeték mértéke? Milyen egyéb adóterhekkel számolhatunk? Hogyan érdemes hasznosítani az ingatlant? Cikkünkben összefoglaltuk az összes fontos tudnivalót!
Milyen lehetőségek állnak rendelkezésre az örökölt ingatlan hasznosítására?
A tulajdonos elhalálozását követően átmenetileg forgalomképtelen lesz az ingatlan, vagyis nem lehet eladni, kiadni vagy egyéb módon hasznosítani. Ahhoz, hogy a lent bemutatott hasznosítási módszerek bármelyikével élhess, először szükséges megszerezni a tulajdonjogot. Erre a hagyatéki eljárás után van lehetőség, amely az alábbi lépésekből áll:
- A hagyatéki eljárás elején a közjegyző leltárba veszi az elhunyt vagyonát és végrendeletét, amennyiben rendelkezik a dokumentummal.
- Ezt követően meghívja az örökösöket, szükség esetén a hagyatéki végrehajtókat a hagyatéki tárgyalásra.
- A tárgyalás során az örökösök megállapodnak a vagyonfelosztásában. Amennyiben nem sikerül megállapodásra jutni, bírósági per során lehet megoldani a jogi vitát.
- Sikeres megállapodást követően a közjegyző átadja az örökösök részére a hagyatékátadó végzést. A folyamat egésze akár 3-6 hónap is lehet.
- Ezt a dokumentumot szükséges benyújtani a Földhivatalba.
- Ezt követően hasznosítható az ingatlan az alábbi módokon.
Következzenek a lehetséges hasznosítási módok!
Beköltözés
Az örökölt ingatlanba akár be is költözhetünk. Ilyen esetben számolni kell az elhunyt személy személyes tárgyainak elszállításával és gyakran az ingatlan felújításával is.
Előnyök:
- beköltözés esetén megtakarítható a lakás eladása után keletkezett adóteher,
- nem szükséges az eladás vagy kiadás terheivel foglalkozni,
- megfelelő lakhatást biztosít.
Hátrányok:
- sokak számára érzelmi okok miatt kevésbé vonzó az elhunyt rokon vagy ismerős ingatlanában élni,
- az örökölt ingatlan nem feltétlen felel meg személyes igényeinknek.
Ingatlancsere
Sokan a beköltözés helyett inkább az ingatlancsere mellett döntenek érzelmi okok miatt. Az ingatlancsere egyértelmű előnye, hogy az igényeinknek megfelelő, új ingatlant választhatunk.
Előnyök:
- személyes igényeknek megfelelő ingatlanra cserélhető,
- amennyiben kisebb értékű ingatlanra cseréljük, a különbözetet pénz formájában megkapjuk.
Hátrányok:
- ha 5 éven belül történik az ingatlancsere, akkor személyi jövedelemadó (SZJA) fizetési kötelezettségünk keletkezik, melynek mértéke a jövedelem 15%-a,
- extra feladatokkal és terhekkel jár az ingatlancsere (például ingatlan keresés, jogi költségek).
Örökölt ingatlan eladása
Gyakori választást jelent az örökölt ingatlan eladása, amely sok szempontból előnyös lehet. Eladás esetén likviddé tehetjük az ingatlan értékét. Lássuk, mik az előnyök és hátrányok.
Előnyök:
- örökölt ingatlan eladása során jelentős összegre tehetünk szert,
- nem szükséges a fenntartási költségeket fizetni,
- biztosak lehetünk benne, hogy jó hasznát veszi az új tulajdonos az ingatlannak.
Hátrányok:
- hasonlóan a cseréhez, amennyiben az örökölt ingatlan eladása 5 éven belül történik, a jövedelem 15%-át SZJA formájában szükséges befizetni,
- jelentős feladatokkal járhat a megfelelő vevő felkutatása.
Ez utóbbiban sokat segíthet egy ingatlanközvetítő iroda megbízása!
Örökölt ingatlan kiadása
Végül pedig hasznosítható az örökölt lakás rövid- vagy hosszú távú kiadással. Amennyiben nem veszünk igénybe ingatlankezelés szolgáltatást, számos feladattal érdemes számolni.
Előnyök:
- visszatérő bevételi forrást jelent,
- a lakás reálértéke idővel emelkedhet,
- kiváló befektetési lehetőség,
- teljesen kiszervezhetőek a feladatok (ilyenkor azonban csökken a profit).
Hátrányok:
- ingatlankezelés hiányában mind a rövid- mind a hosszú távú kiadás esetén visszatérő feladatokkal számolhatunk,
- az ingatlan-bérbeadás utáni adózás folyamatos adminisztrációs feladatot jelent.
Örökölt ingatlan eladása vs. bérbeadás: melyiket érdemes választani?
Ahhoz, hogy megfelelő döntést hozhass, érdemes saját pénzügyi céljaid és egyéb preferenciáid figyelembe venni. Amennyiben folyamatos, visszatérő bevételt szeretnél és arra számítasz, hogy az ingatlan reálértéke (vagyis inflációval korrigált értéke) idővel emelkedni fog, akkor javasolt a kiadás mellett dönteni. Azonban, ha szükséged van az ingatlan értékére vagy más befektetést kedvezőbbnek gondolsz, akkor javasolt inkább eladni. A tökéletes döntéshez érdemes pénzügyi szakemberrel és ingatlanközvetítővel konzultálni.
Gyakori kérdések és válaszok
Mennyi az öröklési illeték mértéke ingatlanok esetén?
Az öröklési illeték mértéke ingatlanok esetén 9%, azonban mentesülnek alóla az egyenesági rokonok. Így gyermekek, szülők és nagyszülők számára nem szükséges megfizetni. Lássunk két példát!
Példa #1
- Evelin édesanyja után örökölt egy újpesti apartmant.
- Az ingatlan értékbecslés alapján a lakás értéke 50 millió forint.
- Bár az öröklési illeték mértéke 4,5 millió forint, Evelin mentesül alóla, mivel egyenesági rokon.
Példa #2
- Márk unokatestvére után örökölt egy Balatoni nyaralót, melynek értéke 100 millió forint.
- Mivel az unokatestvér nem egyenesági rokon, így Márknak szükséges megfizetni az öröklési illetéket.
- Az illeték mértéke 100 millió forint * 9% = 9 millió forint.
Hogyan működik az örökölt ingatlan eladása utáni adózás 2023-ban?
Az örökölt ingatlan eladása esetén a jövedelem, vagyis a hagyatéki leltárban megállapított ár feletti rész után szükséges 15%-os SZJA-t fizetni. Mutatjuk, hogy fest ez a gyakorlatban!
- Béla örökölt egy székesfehérvári családi házat, amelynek értéke a hagyatéki leltár szerinti 45 millió forint.
- Béla az eladás mellett dönt és 55 millió forintért adja el 6 hónap elteltével.
- Ebben az esetben a jövedelem, vagyis 10 millió forint után szükséges SZJA-t fizetni.
- Ennek mértéke 10 millió forint * 15% = 1,5 millió forint.
Fontos, hogy amennyiben 5 évet várunk az eladással, mentesülünk az SZJA fizetési kötelezettség alól.
Örökölt ingatlan eladása 5 éven belül: szükséges adót fizetni?
Igen, amennyiben az örökölt ingatlan eladása 5 éven belül történik, szükséges megfizetni a jövedelem utáni 15%-os SZJA-t.
Akárhogy is döntesz, csapatunkra számíthatsz!
Legyen akármi a döntésed az örökölt ingatlan kapcsán, csapatunkra számíthatsz. Tapasztalt szakembereink készséggel segítenek az eladásban vagy kiadásban. Kerüld a piaci ár alatti eladást és bízd a feladatot profi ingatlanközvetítőkre!
