Az ingatlanöröklés testvérek között egyszerű és igen bonyolult is lehet. Jogi értelemben pedig nehéz mit kezdeni azzal a helyzettel, ha több fél jogos tulajdonossá válik, mégsincs közös álláspont róla, mihez kezdjenek az ingatlannal. Ilyenkor segít, ha ügyvédek, értékbecslők és egyéb szakemberek segítenek benne, hogy mindenki jól járjon a nap végén. De mikor illetékmentes az öröklés, vagy mennyi az ingatlan mértéke, ha nem? Mi az a hagyatéki illeték? Körbejártuk a témát.
Ingatlanöröklés testvérek között: nem is olyan egyszerű
Az ingatlan öröklése testvérek között gyakran problémát okozhat. Az egyik testvér megtartaná az örökölt ingatlant, a másik értékesítené, valamint nem minden esetben könnyű megegyezni az értékbecslési kérdésekben sem.
Egy gyakori probléma az értékesítési és megtartási preferenciák eltérése. Az egyik testvér stabil anyagi helyzetben él, a másik vidéken, és szüksége van a pénzre. Az ilyen helyzetekben a egyik testvér rövid távon gondolkodik, gyorsan eladná az ingatlant a piaci érték alatt, míg a másik testvér annak reális piaci értékét szeretné megkapni, vagyis kivár, hosszú távon tervez.
Egy másik gyakori helyzet az értékbecslés kérdése. Például, ha az örökölt ingatlan értéke magas, és a testvérek úgy vélik, hogy illetéket kell fizetni érte, akkor előfordulhat, hogy az ingatlan értékét alacsonyabban értékelik, hogy kevesebb illetéket kelljen fizetni. Azonban, ha az ingatlant az alacsonyabb értéken értékesítik, akkor elveszíthetik az ingatlan reális piaci értékének különbségét, valamint 15% személyi jövedelemadó (szja) fizetési kötelezettséggel is számolni kell.
Az ilyen helyzetek elkerülése érdekében a testvéreknek meg kell beszélniük az értékbecslést, és együtt kell működniük a szakemberekkel, például az értékbecslőkkel és az ügyvédekkel. Fontos, hogy minden testvér megértse az öröklési jogait és kötelezettségeit, valamint a törvényi követelményeket, mint például az örökségi illeték fizetésének kötelezettsége.
Az ingatlan öröklése testvérek között tehát kihívást jelenthet, de az átlátható kommunikáció, a megfelelő szakemberek bevonása és a törvényi követelmények megértése révén elkerülhetők a viták és feszültségek. Az örökölt ingatlan megfelelő értékének meghatározása segít abban, hogy minden testvér megkapja az őt illető örökséget, és biztosítja, hogy mindenki igazságosan járjon el.
Az örökösödési illeték jelentése
Az örökösnek az örökölt ingóság vagy ingatlan után fizetnie kell illetéket, hogy ezzel hozzájáruljon az állami- és társadalmi feladatok finanszírozásához. Az illeték nemcsak öröklés, hanem vagyonátruházás (vagyonszerzési illeték) és ajándékozás esetén is fizetendő.
Az illeték fogalmát és szabályrendszerét az 1990. évi XCIII. törvény határozza meg. A törvény előírja, hogy minden belföldön lévő hagyaték után illetéket kell fizetni, azonban a külföldi ingatlanhagyatékokra vonatkozó rendelkezések nem az öröklési illetékre vonatkoznak.
Az illetékfizetési kötelezettség az örökhagyó halála napján keletkezik.
Az örökösödési illeték alapjai
Az örökösödési illeték kiszámítása nem csak az örökölt ingatlan értékének 9 százalékának kifizetéséből áll. Az illeték alapja az ingatlan tiszta értéke, ami az összegből levonja az összes adósságot és tartozást (például jelzálog- és személyi kölcsönöket). Azonban az adósság öröklése is megtörténik.
Az illeték alapja tovább csökkenthető a közjegyzői díjak, a végrendeleti végrehajtó díja és a temetési költségek számításából eredő levonásokkal.
Az örökösödési illeték mértéke
Az örökösödési illeték mértéke attól függ, hogy milyen típusú vagyontárgyat öröklünk és milyen kapcsolatban állunk az elhunyttal. Az öröklési illeték mértéke változó, a tulajdon típusától és az örökölt vagyon értékétől függően.
Általánosságban az örökösödési illeték mértéke
- ingóságok, vagyontárgyak esetén 18%,
- ingatlan, vagy tulajdonrész öröklésekor 9%.
- Ha valaki tulajdonhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogot örököl, például használati vagy haszonélvezeti jogot, akkor szintén 9% örökösödési illetéket kell fizetnie.
Az illetékfizetési kötelezettséggel tehát számolni kell. Legalábbis az esetek többségében.
Illetékmentesség
Az örökségi illeték fizetése kötelező az örökséget átvevő személyek számára, azonban vannak kivételek, amikor az örökös illetékmentességet élvezhet.
Az illetékmentesség esetei a következők lehetnek:
- Az öröklés egyenes ági rokonok között történik (szülő-gyerek, nagyszülő-gyerek, testvér).
- Az örökös az örökséget házasságon kívül született gyermekként kapja.
- Az örökös házastárs vagy bejegyzett élettárs.
- Az örökös lemond az öröklésről.
- Az örökös mostohagyermek (20 millió forintig).
- Fél- és örökbefogadott testvérek között is él az illetékmentesség.
Más oldalági rokonokra (unokatestvérek, nagynénik- és bácsik) a mentesség nem vonatkozik.
Kiskorú örökösöknek csak akkor kell fizetniük az illetéket, ha nagykorúvá váltak, és két év áll rendelkezésükre a fizetésre.
Ha az örökös ellenérték fejében mond le az örökölt ingatlanról, akkor az illetékfizetés alapja az ellenérték.
Hagyatéki illeték
Összefoglalva az ingatlanokkal kapcsolatos hagyatéki illeték szabályait, elmondható, hogy minden belföldön található ingatlan után fizetni kell illetéket, ami nem mérsékelhető. Ugyanakkor az illetékmentesség elérhető, és 2020-tól akár testvérek közötti ingatlanöröklés esetén is alkalmazható. Az illeték alapja az örökség tiszta értéke.
Válj te is ingatlanszakértővé!
Ha érdekel az ingatlanpiac és szeretnél alaposan elmélyülni a szakma titkaiban, ne habozz jelentkezni az ingatlanos képzéseinkre! Tanulj a legjobb szakemberektől, ismerd meg a legújabb trendeket és taktikákat, és légy felkészült a változó piaci körülményekre. Jelentkezz most, és legyél része egy dinamikus és izgalmas világnak. Természetesen az ingatlanos szakma sem való mindenkinek, de ha megvan az érdeklődés, szorgalom és munkabírás, akkor nem lesz gond!
